Vào năm 2010, Aberdeen Group đã tiến hành một nghiên cứu cho thấy cấp độ phổ biến của công cụ hợp nhất/báo cáo chuyên dụng và công cụ hợp nhất/báo cáo có sẵn trong hệ thống ERP trong các doanh nghiệp hàng đầu, trung bình và chậm phát triển. Kết quả cho thấy rằng phần mềm báo cáo tài chính và hợp nhất độc lập hay chuyên dụng (71%) được ưu chuộng hơn so với các tính năng hợp nhất trong các ứng dụng của ERP (37%) ở những doanh nghiệp lớn.

 

Chủ đề: Phần mềm Infor10 CPM, Hợp nhất tài chính, Quản lý tài chính, Quản lý hoạt động doanh nghiệp

Hãng tư vấn Aberdeen Group đã tiến hành một nghiên cứu so sánh mức độ phổ biến của ứng dụng hợp nhất báo cáo tài chính chuyên dụng và  ứng dụng hợp nhất báo cáo tài chính có sẵn trong hệ thống ERP trong các doanh nghiệp hàng đầu, trung bình và chậm phát triển.

Chủ đề: Phần mềm Infor10 CPM, Hợp nhất tài chính, Quản lý tài chính, Quản lý hoạt động doanh nghiệp

Dựa trên những phương pháp thực tiễn tốt nhất, việc tạo ra một dự toán ngân sách tốt đòi hỏi nhiều hơn là việc chỉ thu thập những thông tin dự báo tài chính. Để có được sự liên kết giữa ngân sách và chiến lược, các doanh nghiệp cần tuân theo 6 bước sau:

Chủ đề: Hợp nhất tài chính, Quản lý tài chính, Quản lý hoạt động doanh nghiệp, Lên kế hoạch và lập ngân sách

Với nhiều nhà tư tưởng cấp tiến, những tồn đọng của việc lập ngân sách theo phương pháp truyền thống đã làm cho tiến trình này trở nên rất nhập nhằng. Tuy nhiên, trên thực tế, lập ngân sách theo phương pháp truyền thống vẫn đóng vai trò quan trọng trong việc lập kế hoạch tài chính doanh nghiệp. Do đó, để trung hòa các cuộc tranh luận về lập ngân sách theo phương pháp truyền thống, các doanh nghiệp nên có những hành động để cải thiện quy trình lập ngân sách.

1. Gắn kết lập ngân sách với chiến lược

Chủ đề: Phần mềm Infor10 CPM, Hợp nhất tài chính, Quản lý tài chính, Quản lý hoạt động doanh nghiệp, Lên kế hoạch và lập ngân sách

Với nhiều nhà tư tưởng cấp tiến, những tồn đọng của việc lập ngân sách theo phương pháp truyền thống đã làm cho tiến trình này trở nên rất nhập nhằng. Tuy nhiên, trên thực tế, lập ngân sách theo phương pháp truyền thống vẫn đóng vai trò quan trọng trong việc lập kế hoạch tài chính doanh nghiệp. Do đó, để trung hòa các cuộc tranh luận về lập ngân sách theo phương pháp truyền thống, các doanh nghiệp nên có những hành động để cải thiện quy trình lập ngân sách.

Chủ đề: Hợp nhất tài chính, Quản lý tài chính, Quản lý hoạt động doanh nghiệp, Lên kế hoạch và lập ngân sách

Tùy thuộc vào tình hình và chiến lược kinh doanh, các doanh nghiệp sẽ tiếp cận quy trình hợp nhất báo cáo tài chính theo những cách khác nhau. Điều quan trọng là các doanh nghiệp cần phải hiểu rõ được sự lựa chọn của họ, từ đó có thể tiến hành việc đóng sổ một cách hiệu quả. Sau đây là các công cụ chính và ưu - nhược điểm của chúng. 

Chủ đề: Phần mềm Infor10 CPM, Hợp nhất tài chính, Quản lý tài chính, Quản lý hoạt động doanh nghiệp, Quản lý nhân tài

Những người ủng hộ nhiệt tình cho sự mở rộng việc lập ngân sách đã đưa ra một số hạn chế của phương pháp lập ngân sách truyền thống. Bốn điểm yếu chính bao gồm:

Chủ đề: Hợp nhất tài chính, Quản lý tài chính, Quản lý hoạt động doanh nghiệp, Lên kế hoạch và lập ngân sách

Những người ủng hộ nhiệt tình cho sự mở rộng việc lập ngân sách đã đưa ra một số hạn chế của phương pháp lập ngân sách truyền thống. Bốn điểm yếu chính bao gồm:

Chủ đề: Phần mềm Infor10 CPM, Hợp nhất tài chính, Quản lý tài chính, Quản lý hoạt động doanh nghiệp, Lên kế hoạch và lập ngân sách

Theo một nghiên cứu thì phần lớn các doanh nghiệp (83%) đồng ý rằng khả năng khoá sổ nhanh chóng là quan trọng hoặc rất quan trọng. Tuy nhiên, các doanh nghiệp ngày nay mất nhiều thời gian hơn trong việc khoá sổ so với 5 năm về trước. Những áp lực từ bên trong lẫn bên ngoài doanh nghiệp đang ngăn cản họ khoá sổ một cách hiệu quả.

Chủ đề: Phần mềm Infor10 CPM, Hợp nhất tài chính, Quản lý tài chính, Quản lý hoạt động doanh nghiệp

Theo nghiên cứu bởi Hackett Benchmark, các doanh nghiệp dành trung bình 25.000 ngày công cho việc lên kế hoạch và đánh giá hiệu suất cho mỗi 1 tỷ USD doanh thu. Một nghiên cứu khác bởi KPMG cho thấy quá trình lập ngân sách tiêu tốn 20-30% thời gian của các nhà quản lý và điều hành. Hơn nữa, các chuyên gia tư vấn tại Horvath và Partner ở Đức ghi chép rằng các nhà điều hành dành ít nhất 50% khả năng của họ vào quy trình lên kế hoạch và lập ngân sách. 

Tuy nhiên, theo dữ liệu được trích dẫn bởi Kaplan và Norton - hai người sáng lập ra Thẻ điểm cân bằng (Balanced Scorecard), 60% các doanh nghiệp đã không kết nối chiến lược với các ngân sách của họ. Điều đó đồng nghĩa rằng các ngân sách thường xuyên được thiết kế không dựa trên nguồn lực có sẵn và các chiến lược mà ngân sách đáng lẽ phải hỗ trợ, do đó cản trở những nỗ lực của doanh nghiệp hướng tới các mục tiêu mong đợi. Trong môi trường kinh doanh ngày càng biến động và phức tạp, quá trình lập ngân sách theo kiểu truyền thống đó đã được chứng minh là không linh động và kém hiệu quả.

Các doanh nghiệp cần phải quản lý ngân sách dựa trên mối liên hệ đối với các quy trình khác của doanh nghiệp.

Chủ đề: Phần mềm Infor10 CPM, Hợp nhất tài chính, Quản lý tài chính, Quản lý hoạt động doanh nghiệp, Lên kế hoạch và lập ngân sách, Quản lý nhân tài